Wie Zu Bericht Mitarbeiter Aktien Optionen

Ihr kompletter Leitfaden für Mitarbeiter Aktienoptionen und Steuerberichterstattung Forms. Employers oft kompensieren Mitarbeiter mit Vorteilen, außer nur ein Pay-Check Aktienoptionen und Aktienkauf Pläne werden immer beliebter. Hier sind einige der häufigsten Mitarbeiter Aktienoptionen und Pläne, und die Notwendige Steuerberichterstattung Formulare, um Steuer Zeit weniger stressig. Employee Aktienoptionen und Pläne. Employee Stock Purchase Pläne ESPP. Dieses freiwillige Programm, durch Ihren Arbeitgeber zur Verfügung gestellt, ermöglicht es Ihnen, Lohn-und Gehaltsabrechnung Beiträge verwendet werden, um Unternehmen Aktien zu einem Rabatt kaufen Ermäßigung kann bis zu 15 niedriger sein als der Marktpreis. Generisch gibt es eine Angebotsfrist, in der der Mitarbeiter Beiträge für dieses Programm leisten kann. Der Marktpreis der Aktie für den Kauf wird dann am Kaufdatum ermittelt, zu welcher Zeit der Mitarbeiter s Beiträge werden verwendet, um Aktien mit einem Abschlag auf den Mitarbeiter zu erwerben. Basiert, wie lange der Mitarbeiter die Aktie hält, wird der Rabatt berücksichtigt Ordnungsgemäße Erträge und in Form W-2 von der nicht qualifizierbaren Position des Arbeitgebers aufgenommen oder gilt als Kapitalertragsergebnis und wird zum Zeitpunkt des Verkaufsqualifizierungsorts bilanziert. Für nichtqualifizierende Positionen ist Ihre bereinigte Kostenbasis die auf dem Formular W-2 ausgewiesenen Entschädigungseinnahmen Plus Ihre Anschaffungskosten. Für qualifizierende Positionen Ihre Kostenbasis ist einfach die Anschaffungskosten, die es erlauben, dass der erhaltene Rabatt als Kapitalgewinn anstelle des ordentlichen Ergebnisses ausgewiesen wird. Restricted Stock Units RSU. Diese Aktieneinheiten werden an einen Mitarbeiter als Form der Vergütung vergeben Der Mitarbeiter erhält die Aktie nicht zum Zeitpunkt der Vergabe, sondern hat einen spezifischen Warteplan, der skizziert, wann der Mitarbeiter die Aktie erhalten wird. Zu dem Zeitpunkt, in dem die Aktie gewertet wird, erhält der Mitarbeiter die Anteile und den Marktwert FMV der Aktie Erhalten zu diesem Zeitpunkt gilt als Einkommen Je nach Arbeitgeber s Plan, können Sie wählen, um Steuern auf das Einkommen zu zahlen, wenn die Aktie vergeben wird, zum Zeitpunkt der Aktie ves Ts oder am Weste-Datum. Der Betrag, der Ihnen als Einkommen auf Formular W-2 von Ihrem Arbeitgeber zu der Zeit der Lager Westen wird dann Ihre bereinigte Kostenbasis in diesen Aktieneinheiten. Incentive Stock Optionen ISO. Die Anforderungen für ISO Einheiten sind strenger und wiederum bieten eine günstigere steuerliche Behandlung. ISO Einheiten müssen für mindestens ein Jahr nach der Ausübung der Optionen gehalten werden Darüber hinaus können Sie nicht verkaufen die Aktien bis mindestens zwei Jahre nach den Optionen an Sie vergeben werden. Für diese Gründe, jeder Rabatt erhalten Sie durch den Kauf dieser Optionen werden als langfristige Kapitalgewinn besteuert, die einen niedrigeren Steuersatz als gewöhnliche Einkommen ergibt. Nonqualifizierte Aktienoptionen NSO. While ISO-Einheiten sind restriktiver, NSO-Einheiten sind allgemeiner Diese Aktienoptionen werden Generieren ordentliche Erträge und einen Kapitalgewinnverlust. Wenn diese Optionen gewährt werden, werden sie zu einem vorgegebenen Preis gewährt. Dies ermöglicht es dem Mitarbeiter, diese Optionen zu diesem Preis unabhängig von dem Aktienkurs am Tag der Optio auszuüben N ausgeübt wird. Wenn die Option ausgeübt wird, hat der Arbeitnehmer ein ordentliches Einkommen für die Differenz zwischen dem Preis, den sie den Zuschusspreis zahlen, und dem fairen Marktwert FMV zu dem Zeitpunkt, an dem sie den Aktienkurs gekauft haben. Wenn Sie irgendwelche Entschädigungseinkommen von Ihrem Arbeitgeber haben Das laufende Jahr ist dieses Einkommen in Form W-2 in Kasten 1 enthalten. Wenn Sie irgendwelche Aktieneinheiten verkauft haben, um Steuern zu decken, sind diese Informationen auch in Form W-2 enthalten. Sie sollten die Boxen 12 und 14 überprüfen, wie dies wird Erklären Sie alle Einnahmen, die in Ihrem Formular W-2 in Bezug auf Ihre Mitarbeiter-Aktienoptionen enthalten sind. Sie erhalten ein Formular 1099-B in dem Jahr, in dem Sie die Aktieneinheiten verkaufen. Das Formular berichtet über einen Kapitalgewinn oder - verlust, der sich aus der Transaktion auf Ihre Steuererklärung ergibt. Sie sollten Ihre Anlageaufzeichnungen überprüfen, um den Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B zu überprüfen. Die Kostenbasis für Ihr Formular 1099-B basiert auf Informationen, die für Ihre Brokerage zur Verfügung stehen. Wenn die verfügbaren Informationen unvollständig sind, ist Ihr Kostenbasisbetrag möglicherweise falsch Ihre Kostenbasis a Mount auf Form 1099-B stimmt nicht mit Ihrer angepassten Kostenbasis übereinstimmt, die auf Ihren Aufzeichnungen basiert, geben Sie einen Anpassungscode B in TaxACT ein. Ähnlich gewann Ihr Formular W-2 wahrscheinlich, dass Sie Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B einbeziehen, damit Sie es wünschen Geben Sie einen Anpassungsbetrag mit dem Code B ein. Wenn Ihr Formular 1099-B einen Kostenbasisbetrag fehlt, müssen Sie Ihre Kostenbasis noch auf Ihre Steuererklärung berechnen und melden. Für das Anreizaktienoptionen wird im Jahr, in dem sie übertragen werden, Der Mitarbeiter. Dieses Formular enthält die notwendigen Informationen, um ordnungsgemäß den Verkauf dieser Einheiten zu melden, wenn Sie sich entscheiden, sie in der Zukunft zu verkaufen. Obwohl Sie don t müssen, um Informationen aus Form 3921 in Ihre Steuererklärung in das Jahr, das Sie erhalten das Formular eingeben , Sollten Sie das Formular mit Ihren Investitionsdatensätzen speichern. Form 3922 ist für Mitarbeiter-Aktienoptionen, die Sie gekauft haben, aber nicht verkaufen. Seit haben Sie nicht verkauft die Aktie, die Haltezeit Anforderungen wurden nicht bestimmt Deshalb, der Arbeitgeber nicht enthalten Compen Sation Einkommen auf Ihrem Formular W-2 als ordentliches Einkommen. Form 3922 wird Ihnen für Ihre zukünftige Verwendung ausgegeben, wenn Sie die Einheiten verkaufen und müssen das Einkommen auf Ihre Steuererklärung zu melden. Wie Form 3921, speichern Form 3922s mit Ihren Investitionsrekorden. TaxAct macht Vorbereitung und Einreichung Ihrer Steuern schnell, einfach und erschwinglich, so erhalten Sie Ihre maximale Rückerstattung Es ist das beste Angebot in der Steuer Jetzt kostenlos starten oder melden Sie sich in Ihrem TaxAct Account. Thanks für die Informationen Ich habe eine Frage mein Steuerberater gewann t Datei Meine 2014 Steuern ohne Formular 3921 Meine Firma Buchhalter hat noch nie eine dieser Formulare eingereicht oder verteilt und scheint nicht zu denken, dass sie notwendig sind, dass ich meine Optionen im Jahr 2014 ausgeübt habe und im Jahr 2015 verkauft habe, habe ich eine Verlängerung auf meine Steuern bis Oktober, aber sollte ich Halten Sie darauf bestehen, erhalten Sie meine 3921 Ist es erforderlich, sie geben es mir. Thanks für Ihre Hilfe. Speak Your Mind Cancel reply. If erhalten Sie eine Option, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, Wenn du das trainierst Option oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, die bei der Ausübung der Option erhalten werden. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die gewährt werden Weder im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans noch eines ISO-Plans sind nicht stellvertretende Aktienoptionen. Besuchen Sie die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Erträge für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption gewährt wurde. Statutory Stock Options. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen gewährt hat Eine gesetzliche Aktienoption, die Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen einbeziehen, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Formular 6251 Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch die Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diese Menge als Kapital gai gekauft N oder Verlust Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen behandeln. Fügen Sie diese Beträge hinzu, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Ermittlung des Gewinns oder Verlustes Die Bestandsverkürzung Siehe die Publikation 525 für spezifische Angaben über die Art der Aktienoption sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO, Ihr Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF, Ausübung einer Incentive-Aktienoption nach § 422 b Dieses Formular meldet wichtige Termine und Werte, die zur Ermittlung des korrekten Kapitalbetrags und des ordentlichen Ergebnisses erforderlich sind, falls anwendbar, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Übergang oder Verkauf von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übernahme des Aktienerwerbs D Durch einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan nach § 423 c Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Erträgen zu ermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden müssen. Nichtstatutarische Aktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt , Die Höhe des Einkommens und die Zeit, um es einzubeziehen, hängt davon ab, ob der Marktwert der Option leicht bestimmt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie leicht bestimmen, die Marktwert der Option Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht bestimmt Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne rechtzeitig Erminierbaren fairen Marktwert, gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert des Bestandes, der bei Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben, haben Sie steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option erhalten Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, siehe Publikation 525.Page zuletzt bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.Employee Stock Option - ESO. BREAKING DOWN Employee Stock Option - ESO. Employees müssen in der Regel warten, bis eine bestimmte Wartezeit vergehen, bevor sie die Option ausüben können und kaufen die Aktien des Unternehmens, weil die Idee hinter Aktienoptionen ist Anreize zwischen den Mitarbeitern und Aktionäre eines Unternehmens Aktionäre wollen Um die Aktienkurszunahme zu sehen, so belohnende Mitarbeiter, da der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigt, garantiert, dass jeder die gleichen Ziele hat. How a Stock O Ption Vereinbarung WorksAmitume, dass ein Manager Aktienoptionen gewährt wird und die Optionsvereinbarung ermöglicht es dem Manager, 1.000 Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem Ausübungspreis oder Ausübungspreis von 50 pro Aktie 500 Aktien der gesamten Weste nach zwei Jahren zu erwerben, Und die verbleibenden 500 Aktien Weste am Ende von drei Jahren Vesting bezieht sich auf die Mitarbeiter gewinnen Besitz über die Optionen, und Vesting motiviert die Arbeiter, mit der Firma zu bleiben, bis die Optionen Weste. Examples der Stock Option Exercising. Using das gleiche Beispiel annehmen Dass der Aktienkurs nach zwei Jahren auf 70 ansteigt, was über dem Ausübungspreis für die Aktienoptionen liegt. Der Manager kann durch den Kauf der 500 Aktien, die bei 50 ausgegeben werden, ausüben und diese Aktien zum Marktpreis von 70 verkaufen. Die Transaktion generiert eine 20 pro Aktie Gewinn oder 10.000 insgesamt Die Firma behält einen erfahrenen Manager für zwei weitere Jahre, und der Mitarbeiter profitiert von der Aktienoption Übung stattdessen ist der Aktienkurs nicht über dem 50 Ausübungspreis, der Manager nicht ausüben die Aktienoptionen Da der Mitarbeiter die Optionen für 500 Aktien nach zwei Jahren besitzt, kann der Manager in der Lage sein, die Firma zu verlassen und die Aktienoptionen zu behalten, bis die Optionen ablaufen. Diese Vereinbarung gibt dem Manager die Möglichkeit Von einer Aktienkurserhöhung auf der Straße profitieren. Faktor in Unternehmen Aufwendungen. Ens werden oft ohne Barauszahlung Anforderung von der Mitarbeiter gewährt Wenn der Ausübungspreis 50 pro Aktie ist und der Marktpreis 70 ist, zum Beispiel kann das Unternehmen einfach Bezahle den Arbeitnehmer die Differenz zwischen den beiden Preisen multipliziert mit der Anzahl der Aktienoptionsaktien Wenn 500 Aktien veräußert werden, beträgt der an den Arbeitnehmer gezahlte Betrag 20 x 500 Aktien oder 10.000. Dadurch entfällt der Bedarf, dass der Arbeitnehmer die Aktien vor dem Erwerb der Anteile erwerben muss Aktie verkauft wird, und diese Struktur macht die Optionen wertvoller ESOs sind ein Aufwand für den Arbeitgeber, und die Kosten für die Ausgabe der Aktienoptionen werden in die Gewinn - und Verlustrechnung des Unternehmens gebucht.